导语

在上市首年，诺泰生物就策划了这起业绩造假案。

近日，诺泰生物收到了中国证监会下发的《行政处罚事先告知书》，后者揭开了公司在科创板上市后的首年就进行业绩造假一事。

诺泰生物被证监会立案调查，始于2024年10月。现如今，诺泰生物及其实际控制人赵德中涉嫌信息披露违法违规及欺诈发行一案已由证监会调查完毕。

调查显示：2021年12月， 诺泰生物向浙江华贝药业有限责任公司 （以下简称浙江华贝）转让药品技术及上市持有许可人权益（以下简称技术转让） ，并于12月28日确认业务收入3000万元。 浙江华贝既不具备支付技术转让款的资金实力， 也不具备实际应用该技术的生产能力和销售渠道。 同期，诺泰生物策划向浙江华贝增资。

浙江华贝向诺泰生物支付的技术转让款最终来自诺泰生物的增资款。诺泰生物技术转让业务不具有商业实质，不应确认收入，该业务导致诺泰生物2021年年度报告虚增营业收入3000万元，虚增利润总额2595.16万元，占当期披露利润总额的20.64%。

诺泰生物实际控制人、时任副董事长赵德中协助全面管理诺泰生物各项业务，组织安排实施技术转让业务、安排他人为浙江华贝支付技术转让款提供融资，并要求调高浙江华贝估值。

诺泰生物属于医药外包（CXO）企业，主要从事多肽药物及小分子化药自主研发与定制研发生产。2021年5月20日，诺泰生物登陆科创板上市。也就是说，在上市首年，公司就策划了这起业绩造假案。

随后，在上市后的第二年，即2022年11月，诺泰生物就在筹划再融资事项。

2022年11月16日，诺泰生物召开第三届董事会第七次会议，审议通过了关于向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案。2022年12月2日召开2022年第四次临时股东大会，审议通过可转换公司债券发行。

2023年11月17日，诺泰生物收到《关于同意江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕2506号），同意可转换公司债券的注册申请。

2023年12月12日，诺泰生物披露《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称 《募集说明书》 ），发行可转换公司债券4.34亿元，期限6年。

2023年12月21日，诺泰生物披露《向不特定对象发行可转换公司债券发行结果的公告》， 共募集4.34亿元。

此次证监会下发的《行政处罚事先告知书》显示，诺泰生物2021年虚增营业收入3000万元，虚增利润总额2595.16万元，占当期报告记载利润总额的20.64%，其《募集说明书》中“财务会计信息”相关内容存在重大虚假内容。

值得注意的是，虽然诺泰生物对2021年业绩进行了虚增，但当年的业绩依旧出现增收不利情况。2021年年报显示，2021年，公司实现营业收入6.44亿元，同比增长13.58%；归属于上市公司股东的净利润1.15亿元，同比下降6.52%。假设公司2021年不进行业绩虚增的话，可以预见的是，当年业绩下滑的幅度会更大。公司能否顺利完成可转债融资，存在一定的不确定性。

这次证监会对诺泰生物以及参与业绩造假的人员进行了处罚，这次处罚针对两项行为，一项是信息披露违法；另外一项是公开发行文件编造重大虚假内容，针对前者，证监会对上市公司罚款400万元，针对后者，证监会对上市公司罚款4340万元罚款，两项加起来，对上市公司罚款4740万元。

对于诺泰生物实际控制人赵德中，证监会也合计罚款1800万元。另外，其他参与业绩造假的时任高管，也面临150万元至330万元不等罚款。

这次业绩，诺泰生物付出的代价，除了面临罚款外，公司股票于7月21日实施其他风险警示暨停牌。从7月22日起，公司股票实施后A股简称变为ST诺泰，实施后A股扩位简称也变为ST诺泰生物。

近年来，以GLP-1为主的多肽减肥药受到市场追捧，进而带动了相关企业股价暴涨。诺泰生物也从事GLP-1原料药生产，也正因为有这样的概念，公司的股价在2024年上半年涨幅曾高达70%以上。2024年10月，在公司收到证监会关于涉嫌信息披露违法违规的《立案告知书》后，公司当月股价跌幅接近30%。

有业内人士对第一财经记者表示，投资者因诺泰生物违法违规行为而造成投资损失的，可以通过股票维权追讨部分损失。