民间融资的法律风险防范

民间融资是区别于向合法金融机构进行融资，通过支付相对较高的利息以获取货币资金的一种渠道、手段。部分民营中小企业，由于自身的规模较小以及信用问题等限制，使得他们能从正规金融机构获得的资金是很有限的。因此，他们不得不选择正规金融资金以外的融资渠道，民间融资在中小企业中应运而生。民间融资出现后，在缓解小微企业融资难方面发挥了重要作用，但是也存在融资机构良莠不齐，容易引发金融风险等问题。

1.关于企业间借款。谈及民间融资，这里需要特别说明的是，基于上下游、合作关系，或者经营上的需要，企业之间存在巨大的融资需求。为了规避企业间拆借无效的规定，多年来企业通过虚假交易、名义联营、企业高管以个人名义借贷等方式进行民间融资。也有大量的资金通过银行委托贷款的形式实现企业间借贷。基于此，最高人民法院于 2020年12月29日发布《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(以下简称《规定》)，其中第10条规定，法人之间、其他组织之间以及他们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，除存在《民法典》第144条、146条、153条、154条以及本《规定》第13条规定的情形外,当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。这就意味着，企业为了生产经营的需要而相互拆借资金从此有了司法保护。

(1)避免关联企业间无偿借款时的法律风险。只要出现企业间借款不收利息的情况，税务机关就会探究其可能取得其他经济利益的渠道。企业将面临按照金融保险业补交营业税、企业所得税的风险。企业为避免上述风险，最好的办法就是证明自己借款理由的正当性，确属“无偿”。

(2)避免将融资来的资金用来放贷。民营企业以向其他企业借贷或向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利或套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人时，企业可能面临借贷合同无效、涉及刑事犯罪等法律后果。企业间的借贷应以本企业闲置资金为限。

(3)避免关联企业违规违法拆借。例如未经股东会或董事会同意，法定代表人利用职务之便将 A企业资金借给 B企业，B企业又属于其个人控股企业。如果最后无法归还，则存在涉嫌抽逃资金或职务侵占、挪用资金罪的刑事风险。建议企业间的拆借应严格按照公司章程进行，高管及经办人员切勿私下实施，各项会议决定及会议记录均应完整保存。

(4)避免债务转化的借贷关系得不到司法确认。实践中，一些企业因经营往来频繁但怠于结算或因债务减免，将合同债务简单地以出具借条的形式予以确认。此种情况下，可能因无实际的借贷存在导致无法追索。建议企业对因买卖、承揽、股权转让等其他法律关系产生的债务，经结算后，债务人以书面借据形式对债务予以确认的，应保留双方的结算单、往来款项及函件的记录。